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  • 投资者关系

    基础设施公募REITs业务之存续期信息披露ABC

    发布日期:2021-04-15  14:51:28

      编者按:为帮助投资者充分了解基础设施公募REITs业务相关规则,深交所投教中心特别推出基础设施公募REITs系列解读文章。本篇为第八篇,主要介绍基础设施公募REITs存续期信息披露事项,一起来看看。

       

      1. 基础设施基金的信息披露需遵守哪些规范要求?

       

      基础设施基金应遵守《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《公开募集基础设施证券投资基金指引(试行)》《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》《深圳证券交易所公开募集基础设施证券投资基金业务办法(试行)》以及中国证监会、深交所其他相关规则关于公募基金信息披露的规定。

       

      考虑到基础设施基金与其他公募基金存在差异,确不适用的常规基金信息披露事项,基础设施基金可不予披露,包括但不限于:每周基金资产净值和基金份额净值,半年度和年度最后一个交易日基金份额净值和基金份额累计净值,定期报告基金净值增长率及相关比较信息。

       

      2. 基础设施基金定期报告包括哪些内容?

       

      基础设施基金定期报告披露内容包括但不限于:

       

     ?。ㄒ唬┗∩枋┗鸩犯趴?、主要财务指标和财务报告;

     ?。ǘ┗∩枋┫钅棵飨?、相关运营情况、财务状况、现金流情况、对外借入款项及使用情况、业绩表现及未来展望情况;

     ?。ㄈ┍ǜ嫫谀诠喝牖虺鍪刍∩枋┫钅壳榭?;

     ?。ㄋ模┕亓叵?、报告期内发生的关联交易及相关利益冲突防范措施;

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      3. 哪些情形下,基金管理人应当发布临时公告?

       

      除《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》规定的情形外,发生下列情形之一的,基金管理人应当依法编制并发布临时公告,包括但不限于:

       

     ?。ㄒ唬┗∩枋┗鸱⑸卮蠊亓灰?;

     ?。ǘ┙鸲钫蓟鹁蛔什?0%及以上的交易或损失;

     ?。ㄈ┗∩枋┫钅抗径酝饨枞肟钕罨蛘呋鹱茏什欢鹁蛔什?40%;

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     ?。ㄎ澹┗∩枋┗鹄┠?;

     ?。┗∩枋┫钅吭擞榭?、现金流或产生现金流能力发生重大变化;

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      4. 存续期内基金管理人拟购入基础设施项目,如何进行信息披露?

       

      基础设施基金存续期间,基金管理人作出拟购入基础设施项目决定的,应当发布临时公告,披露拟购入基础设施项目的相关情况及安排。

       

      就拟购入基础设施项目发布首次临时公告后,基金管理人应当定期发布进展公告,说明本次购入基础设施项目的具体进展情况。若本次购入基础设施项目发生重大进展或者重大变化,基金管理人也应及时披露。

       

      5. 投资者份额权益变动如何进行信息披露?

       

      通过深交所交易或者深交所认可的其他方式,投资者及其一致行动人拥有权益的基金份额达到一只基础设施基金份额的10%时,应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书,通知该基金管理人,并予公告;在上述期限内,不得再行买卖该基础设施基金的份额,但另有规定的除外。

       

      投资者及其一致行动人拥有权益的基金份额达到一只基础设施基金份额的10%后,通过深交所交易拥有权益的基金份额占该基础设施基金份额的比例每增加或者减少5%,应当依照上述规定进行通知和公告。在该事实发生之日起至公告后3日内,不得再行买卖该基础设施基金的份额,但另有规定的除外。

       

       

       

     ?。庠鹕鳎罕疚慕鑫蹲收呓逃康亩⒉?,不构成投资建议。投资者据此操作,风险自担。深圳证券交易所力求本文所涉信息准确可靠,但并不对其准确性、完整性和及时性做出任何保证,对因使用本文引发的损失不承担责任。)

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